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Les fiducies légitimes sont des outils utilisés par les planificateurs successoraux qualifiés et leurs clients pour atteindre des objectifs spécifiques, notamment, mais sans s’y limiter, contrôler la disposition des actifs, éviter les procédures d’homologation, réduire les frais d’administration, économiser sur les droits de succession et préserver le patrimoine familial pour l’avenir. générations. Malheureusement, les fiducies sont souvent utilisées à des fins inappropriées. Dans l’ombre se cachent des escrocs qui font la promotion de fausses fiducies et font confiance aux escroqueries pour leur propre bénéfice. Ces escrocs s’appuient sur l’ignorance du public et seules l’éducation et l’information peuvent vous préparer à leur présentation.

Les fausses fiducies et les escroqueries aux fiducies sont généralement vendues lors de séminaires à haute pression, par des vendeurs à domicile et sur Internet. Dans certains cas, ils sont recommandés par des comptables, des conseillers financiers, des amis ou des relations d’affaires bien intentionnés mais mal informés. Les techniques de marketing peuvent être persuasives et s’adresser à toutes les catégories de personnes.

Qu’est-ce qu’une fausse fiducie?

Une fausse fiducie est une fiducie créée à des fins inappropriées ou illégales. Par exemple, les « fiducies » ou les « contrats » qui visent à éviter ou à réduire considérablement tous les impôts, y compris tous les impôts sur le revenu, pour les particuliers et, dans certains cas, les sociétés sont presque toujours de fausses fiducies. Ceux-ci utilisent souvent une structure complexe qui implique le transfert “irrévocable” de vos actifs à une ou plusieurs sociétés ou fiducies que vous contrôlez. Les promoteurs affirment que l’accord réduira considérablement ou éliminera les impôts sur le revenu des États et du gouvernement fédéral.

Bien qu’il existe des objectifs légitimes en matière d’impôt sur les successions qui peuvent être atteints avec la planification de l’entiercement, la planification de l’impôt sur le revenu est une tout autre affaire. En général, une personne doit déclarer un revenu imposable et payer des impôts sur celui-ci. Bien qu’il existe des crédits, des déductions et des exonérations légitimes en vertu des lois étatiques et fédérales, il n’existe aucune fiducie ou entité dans laquelle vous pouvez transférer tous vos actifs et éviter ainsi tous les impôts sur le revenu. Ces fiducies ont parfois des noms alléchants. Si la justification de la fiducie implique une inconstitutionnalité de l’IRS ou de l’impôt sur le revenu, il est préférable de rechercher un avocat supplémentaire ou alternatif.

Un autre objectif illégal courant pour lequel les fausses fiducies sont commercialisées auprès du public sans méfiance est d’éluder les réclamations des créanciers existants. La plupart des États ont des lois qui font des transferts de propriété illégaux pour éviter les créanciers existants ou actuels. Souvent qualifiées d’actes de transfert ou de transfert frauduleux, ces lois garantissent que les individus ne transfèrent pas tous leurs biens à une personne ou une entité liée pour éviter des réclamations. De plus, les séquestres ont des droits sur les biens en attendant la faillite d’un débiteur et sur les biens transférés qui favorisent une catégorie de créanciers par rapport à une autre.

Bien qu’il soit possible de protéger les actifs contre les créanciers, les créanciers dont vous devez protéger les actifs doivent être de futurs créanciers. De plus, les fiducies et les sociétés de protection des actifs ont toutes des problèmes que vous devez examiner attentivement. Par exemple, confier tous vos actifs au fiduciaire d’une fiducie irrévocable, même si ce fiduciaire est l’un de vos enfants, comporte des risques que vous devez prendre en considération.

Comment reconnaître une fausse fiducie

Le nom de la fiducie peut souvent aider à identifier la fiducie comme une imposture. Les fiducies fictives se présentent sous une variété de formes et de noms, tels que les fiducies de liberté, les fiducies constitutionnelles, les fiducies pures, les fiducies de droit commun, les associations commerciales non constituées en société, les fiducies commerciales (à ne pas confondre avec les fiducies légitimes) . Massachusetts Business Trusts) et Family Trusts (à ne pas confondre avec les Family Trusts révocables légitimes) et mon préféré, le Patriot Trust. Ils utilisent souvent des combinaisons de dénomination telles que “Pure Business Trusts”.

Mais le nom n’identifie pas toujours la fiducie comme une imposture. Par exemple, une “fiducie de concédant intentionnellement défectueuse” sonne mal, mais c’est une technique bien acceptée pour “geler” la valeur de votre succession aux fins de l’impôt sur les successions. Alors demandez-vous si le but de la fiducie semble correct. Si la confiance semble trop belle pour être vraie, c’est peut-être le cas ! Par exemple, si la fiducie est parrainée pour éviter tous les impôts sur le revenu, convertir des dépenses personnelles non déductibles en dépenses professionnelles déductibles ou détourner la totalité ou la majeure partie du revenu ordinaire d’un individu vers l’épargne-retraite, la fiducie peut être une imposture. Si la fiducie est promue pour éviter toutes les réclamations des créanciers, y compris les créanciers existants et le gouvernement, la fiducie est susceptible d’être une imposture.

Votre meilleure protection contre un système d’entiercement est d’impliquer un avocat légitime qui est autorisé à pratiquer le droit dans votre état. Si vous êtes référé à un avocat par un autre comptable professionnel, c’est toujours une bonne idée de s’assurer que l’avocat est autorisé à pratiquer le droit par votre Cour suprême. La plupart des États maintiennent des mesures disciplinaires contre les avocats en tant que documents publics disponibles auprès des barreaux d’État ou locaux.

Pour plus d’informations, consultez Martindale-Hubbell® Peer Review Rating,(TM) et Martindale-Hubbell® Client Review Ratings,(TM) disponible ici. Sur la base des qualifications professionnelles auto-déclarées et d’autres données de performance factuelles, les évaluations par les pairs contribuent à une image complète d’un avocat qui peut vous aider à identifier, évaluer et sélectionner l’avocat le plus approprié pour une tâche spécifique. Martindale-Hubbell® Lawyer Ratings sert d’indicateur objectif qu’un avocat a les normes éthiques et les compétences professionnelles les plus élevées.

De même, vous devez rechercher et vérifier l’accréditation professionnelle de tout conseiller qui recommande ou vend un investissement, une assurance ou une rente. Le professionnel légitime encouragera plutôt que décourager votre vérification et facilitera vos enquêtes, par exemple en prouvant les chiffres du département des assurances du département d’État, de la SEC, du contrôleur général, etc.

Une autre façon de déterminer la validité des affirmations d’un Trust Promoter consiste à les comparer à des documents publiés par des tiers dans des magazines, des journaux et des livres. Les documents utilisés pour vendre de fausses fiducies contiennent souvent de fausses références à la Constitution, des références à des procédures judiciaires qui ont été annulées ou modifiées par la loi, et citent souvent les Écritures. Un avocat sera toujours en mesure de vous fournir des articles de publications populaires ou professionnelles qui traitent de l’utilisation de fiducies légitimes et d’arrangements commerciaux. En fait, un professionnel vous encouragera généralement à mieux comprendre la technique de planification successorale légitime et ne vous empêchera jamais d’en apprendre le plus possible sur l’arrangement ou ses coûts et avantages.

Les escrocs vous décourageront généralement de rechercher des informations supplémentaires. Ils pourraient suggérer que le gouvernement a conspiré avec les médias pour supprimer les informations véridiques qui pourraient étayer leurs affirmations. Ils pourraient même suggérer que les efforts du gouvernement pour éliminer ces escrocs montrent à quel point ils sont préoccupés par le fait que la vérité ne sort pas ! Un escroc a utilisé avec succès de tels arguments pour commercialiser davantage ses stratagèmes après avoir été accusé d’évasion fiscale !

Ils pourraient même vous avertir que votre comptable ou votre avocat examinera les documents qui vous sont vendus. Ils disent souvent que les CPA et les avocats ne les comprennent tout simplement pas ou ont un intérêt direct ou un parti pris contre eux. Bien que certains avocats ou CPA puissent ne pas aimer ou être biaisés par les techniques de planification successorale légitimes qu’ils ne comprennent pas ou n’apprécient pas pleinement, ou avec lesquelles ils n’ont que peu d’expérience, aucun professionnel légitime ne vous empêchera de demander des conseils supplémentaires ou une représentation juridique . De plus, c’est un signe de confiance dans les conseils juridiques que l’avocat accueille favorablement une deuxième opinion ou accepte de fournir des documents pour examen par un autre avocat ou un conseiller de confiance.

Certains escrocs découragent votre éducation en suggérant que vous devriez le faire “maintenant”. Méfiez-vous des séminaires où le matériel ou les services ne sont vendus qu’immédiatement après la présentation, en particulier lorsque de grands groupes de personnes courent littéralement au fond de la salle pour acheter du matériel. Les escrocs sont connus pour utiliser des “plantes” ou des “complices” pour encourager les gens à rejoindre le groupe en achetant du matériel. Les Compagnons et/ou le Promoteur peuvent même avoir recours à des commentaires qui dénigrent ou embarrassent les quelques personnes qui ne participent pas. L’essentiel est qu’il n’y a pas de substitut à un service professionnel effectué de manière professionnelle. Les professionnels légitimes passent du temps à informer et à éduquer leurs clients, ainsi qu’à apprendre les circonstances particulières de leur client, afin qu’un plan successoral ou financier soit adapté aux besoins et aux attentes du client.

Risque d’une fausse fiducie

Les fiducies et les arrangements commerciaux commercialisés comme un moyen d’éviter la totalité ou une partie importante de l’impôt sur le revenu sont presque toujours illégaux. L’IRS considère ces « accords abusifs ». Toute personne qui forme l’une de ces fiducies, si elle est prise par l’IRS, doit rembourser tous les impôts, intérêts et pénalités dus. N’oubliez pas que le défaut de déclarer ou de payer des impôts sur le revenu peut être un crime. Des sanctions pénales sont souvent imposées à quiconque se livre à la promotion de fiducies abusives s’il peut être identifié. Un transfert de biens immobiliers à une fiducie fictive peut entraîner une réévaluation par l’évaluateur du district, entraînant des impôts fonciers considérablement plus élevés. Et bien sûr, au moment où vous avez besoin d’aide ou rencontrez des problèmes, les sponsors de ces fiducies sont généralement partis depuis longtemps.

Il y a souvent des coûts et des dépenses accessoires imprévus associés à ces fausses fiducies. Par exemple, le transfert de votre propriété à une fausse fiducie peut entraîner la perte de votre exemption de propriété familiale ou l’accélération de votre hypothèque. Il est peut-être trop tard pour apprendre que votre couverture d’assurance ne couvre plus les biens transférés à une fiducie fictive. La réalité est que, puisque ces fiducies sont fausses, elles ne sont pas bien pensées et conçues et, par conséquent, peuvent avoir de nombreuses conséquences négatives imprévues.

Si vous pensez avoir une fausse confiance

Si vous pensez avoir une fausse fiducie, consultez immédiatement un avocat. Ne contactez pas la ou les personnes qui ont fourni la fiducie tant que vous n’avez pas obtenu un avis indépendant indiquant que la fiducie ou l’arrangement commercial est valide. La plupart des avocats spécialisés en planification successorale vérifieront votre confiance pour une somme modique. Certains examineront la fiducie gratuitement (bien qu’il puisse y avoir des frais minimes si vous souhaitez un avis juridique écrit). Plus tôt vous saurez si votre confiance est justifiée, mieux ce sera.

Une bonne planification successorale nécessite de tenir compte de vos besoins, objectifs et circonstances spécifiques. Lorsqu’elle est effectuée correctement par des professionnels compétents, la planification successorale peut faire une grande différence. Beaucoup peut être perdu si la planification successorale est effectuée de manière incorrecte ou à des fins inappropriées.

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